*ST金泰近日收到上海证监局监管问询函，要求审计委员会及独立董事对公司战略备库大额资金往来和怡钛积股权投资事项进行核实。审计委员会对此作出回复，以下为详细内容。
战略备库资金往来
2024年中兴华会计师事务所发现，金力泰每季度初以战略备库名义与芮奈贸易、上海悦芮贸易等八家供应商签采购协议并转出资金，季末签解除协议转回。当年转出9.31亿元，转回9.30亿元，且供应商收款后转至非供货主体，部分经营规模与协议金额不匹配。
审计委员会认为，2024年该行为不符合正常采购锁价商业实质，是为控制预付款金额避免被发现，符合资金被非经营占用特征，同意认定为非经营性资金占用。
早在2022年审计委员会就关注到预付账款增长，当时公司称因原材料涨价及疫情担心持续涨价，采用战略备库锁价采购模式，审计委员会分析后认可其商业逻辑，且2022-2023年未发现非经营性资金占用情况。但2024年年报仅披露芮奈资金占用额，审计委员会要求公司自查并披露其他供应商资金占用情况。
年报披露前，金力泰与五家供应商签终止协议，约定7月末归还20%、8月底归还80%所占用的1.406亿元资金。审计委员会谴责公司不披露真实占用主体和用途的行为，再次督促尽快披露。同时认为2024-2025年战略备库供应商应受同一主体控制。
股权投资事项
石河子怡科股权回购款真实性：年报审计时，金力泰因未能提供石河子怡科股东增资资金来源流水穿透，会计师对其偿还金力泰首次股权回购款1.3753亿元的资金来源和还款真实性存疑。审计委员会认为，若还款源于战略备库资金且又以战略备库转出至同一供应商，应认定为虚假还款，需重新还款并计提坏账准备。
怡钛积股权收购商业实质：审计委员会认为金力泰收购厦门怡科持有的怡钛积34%股权具有真实商业实质。怡钛积技术在细分领域国内领先，产品处于龙头地位；估值由专业第三方完成；2025年营收和利润增长明显。金力泰投资怡钛积符合战略规划，且已对其经营管理进行优化并取得良好效果。但收购资金来源需金力泰查实，推测可能构成非经营资金占用一部分，是否与前次收回股权回购款为一揽子交易尚待查实。
审计委员会要求金力泰尽快完成资金流转穿透，查清违规占用资金真相。
